收支预算平衡法

收支预算平衡法，从某种意义上来说，它是维系个人或家庭经济生活长期平衡的最科学，最实用，最富有持续力的方法。

遗憾的是，这项本应从娃娃抓起的理财教育，这项本应该从娃娃起开始灌输的理财理念，这项本应从娃娃起着手开始的理财训练。在中国，不但小学中学没有，就是高等教育课程的设置中，也没有。应该说，这是中国教育课程设置的遗憾。

个人或家庭收支预算平衡表地构建与运用，可分为2个级次。一个是通过收支预算平衡表地构建与运用，以达成个人或家庭财务收支平衡的目标。当然，这只是一个较低级次的、最基本的理财组合模型构建与运用目标。一个是通过个人或家庭收支预算平衡表地构建与运用，在确保个人或家庭经济生活正常运行，有效规避个人或家庭经济生活中的各种风险的基础上，实现个人或家庭资本的收益最大化。这是我们研究和运用个人或家庭收支预算平衡表的最终目标。

关于这个问题，我已在我的新著《中国家庭投资理财组合模型》一书（大地出版社2003年9月出版）中作了专门的讨论和研究。在本书以后的章节中，我们也将作一些粗线条的研究和讨论。鉴于本章节主要是研究和讨论个人或家庭财务收支平衡的问题，故在本章节中，不讨论投资获利的问题。

    收支预算平衡表的主要构件

以平衡个人收支为主要目标的收支预算平衡表，它的主要构件是：

1、维持正常生活水准的日常生活开支。

A、它包括吃饭、抽烟、喝酒及其他饮料的费用；

B、市内交通费用或私家小轿车使用费用；

C、日用消费品费用；

D、日用化妆品费用；

E、健身健美费用；

F、娱乐交际费用；

G、书刊报纸音像制品购买费用；

H、房租、水电、物业管理费用；

I、通讯费用。

2、根据经济合同规定或出于道义、法理，应定期支付的费用。它包括：

A、以按揭方式购买商品房，需按月支付的贷款本息；

B、以信贷消费方式购买私人小轿车，需按月支付的贷款本息；

C、以年交方式购买的养老保险、健康保险，需按年支付的保险费；

D、赡养父母应支出的费用。

3、根据个人经济收入和消费习惯，预留的机动金。它的用途主要包括：

A、服饰和首饰的开支；

B、偶尔为之的宴请或高档娱乐消费；

C、旅游渡假消费；

D、添置更新大件家俱用俱、家用电器、家用装饰品艺术品的费用。

4、一定数量的备用金。

     收支预算平衡表的构建步骤

以平衡个人收支为主要目标的收支预算平衡表，它的构建步骤如下：

第一步：对个人的年度收入预期及其发展走向进行评估，以确定年度预算的总盘子。

第二步：按照优先刚性支出，满足正常生活水准支出，调控弹性支出的原则，量入为出，草拟年度开支预算。然后，在此基础上，反复推敲，反复斟酌，反复权衡，形成个人年度财务收支预算案。具体的操作环节是：

1、采用排除法，首先将根据经济合同规定或出于道义、法理应定期支付的费用，进行优先安排。因为这类支出，属于刚性支出，它既受到现行法律的约束，又关系到一个人的社会诚信度和声誉。因此，丝毫马虎不得。在整个个人收支预算平衡表地构建中，这些费用支出地安排，无需反复推敲、斟酌、权衡，必须无条件地打入年度预算之中。

2、根据个人的收入及今后一个时期的消费预期和可能面临的各种危机，安排一定数量的备用金。对于年轻的白领来说，每年从收入中拿出一定数量的备用金，分年逐步积累，以达到能够维持半年的生活费用为基点，当备用金达到1个人生活的经济安全保障点时，可将备用金以常数形式定格下来，而不必再从年度收入中进行提取。当然，这笔钱，可按备用金对应法中的某一种形式储存起来，但应当关注它的收益性和通货膨胀抵御能力。

3、根据自己的生活环境、生活习惯、消费水平和收入水平，设计2套日常生活开支费用预算表。第1套日常生活开支费用预算表，为维持基本生活水准费用预算表。这套费用预算，以维持人的基本生活条件、工作条件和人格尊严、体面为前置条件，但搞不得半点高消费，也不能追时尚、赶时髦。第2套日常生活开支费用预算表，它追求一种与白领身份相一致的流行、时尚、高雅的生活方式。当然，这些生活开支费用地支出，不是为了生存，而是为了生活，为了追求一种让自己满意，更让生活圈子中的人们羡慕不已的生活。

4、用年度收入减去上述操作环节中的第1项、第2项支出安排，再减去第3项中的第2套支出安排，看看还有没有盈余，还盈余多少。若支出大于收入时，则对第3项第2套中的消费适度进行压缩，至收支平衡时为止；若收入仍大于支出时，则可根据自己的消费习惯和生活倾向，适度提高其中一、两项消费需求的档次和品味，至收支平衡。

第三步：将个人收支预算平衡表制作出来，并放置于每天可见的地方。

第四步：逐月对收支预算平衡计划的执行情况进行评估，并严格执行之。