私企老板如何合理避税

1．私营企业有独资企业、合伙企业和有限公司等几种形式之分。独资企业和合伙企业不征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。对于公司制的私企老板，既负有缴纳流转税的纳税义务，又要负担企业所得税，还要就自己企业税后留利分配给他的部分缴纳20%的个人所得税。

虽然相比独资企业和合伙企业，仍要缴纳企业所得税，但是公司制的企业一方面对债务只负有限责任，另一方面国家为了优化产业结构，推动改革的进一步深化，对不同地区和不同行业有税收优惠政策，但是这些税收优惠政策一般只适用于公司制的企业，而不适用于个体经营者。在必要的时候，个体经营者可以考虑将私营企业注册为公司性质，以便获得税收优惠。当然，由于一般企业在成立初期营业利润都较小，实际享受的优惠不多，待到营业利润增大时，可能优惠期已过去。因此，在成立之初，可以考虑进行个体经营，待到营业比较稳定时，再改建企业，这时再享受税收优惠政策比较合适。

2．新办的服务型企业，当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上（含30%），并与其签订1年以上期限劳动合同，经劳动保障部门认定、税务机关审核，3年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。每年都要向当地税务机关提供相关的资料，申请减免营业税，否则，也不能享受这一优惠政策。在3年营业税减免期后，单位和个人从事技术转让，技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征营业税。

3．经认定的高新技术企业，自开办之日起，3年内免征所得税，第4年至第6年可按前项规定的税率，减半征收所得税。但公司每年都要到中关村科技园区办理新技术企业资格证书年检，才能享受到上述优惠政策。

4．确保当期费用进入当年损益，否则，过期的费用是不能在税前扣除的。

5．成本费用注意取得合法凭证，也就是应该取得合法的税务发票，收据等都是不能税前扣除的。

6．企业应该在发生一些财产损失、坏账损失等情况时向税务机关申报，否则，即使是损失，也不能在税前扣除。

7．公司可以尽量缩短固定资产的折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交，企业相当于享受到了政府的无息贷款。

8．公司的核心竞争力为人才，可以考虑在奖励时实行期权制度，目前税务机关针对期权的税收政策还没有出来，对期权分配没有征税办法。

9．公司在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资。按照国家有关规定为员工办理住房公积金、基本医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，企业不仅可以税前扣除，员工应可以免缴个人所得税，这样能够较好地调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。

10．负债筹资所支付的利息可以作为费用列支，允许企业在计算应纳税所得时予以扣除，而权益资本筹资所进行的股息的支付却不能作为费用列支，只能在企业税后利润中分配。相比之下，负债筹资能享受利息减税的优惠，降低了企业的资金成本。在税前收益不低于负债成本总额的前提下，负债比率越高，额度越大，其节税效果就越显著。但是，随着负债比率的提高，企业的财务风险和融资风险相应增大，甚至发生债务危机。这里的关键是要尽可能找了一个合理的负债比。从纳税优化角度看，企业内部集资方式产生的效果最好，金融机构贷款次之，自我积累方法效果最差。

11．租赁，是一种以一定费用借贷实物的经济行为。在这种经济行为中，出租人将自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获得在一段时期内使用该物品的权利，但物品的所有权仍保留在出租人手中。承租人为其所获得的使用权需向出租人支付一定的费用(租金)。