客户财务分析的基本思路

 如何对客户进行财务分析和评价，这是理财规划能否达成科学、合理、具有可操作性目标的关键。从目前情况看，绝大多数私人理财规划方面的书籍，都沿袭了公司理财的一般方法，即根据客户提供的信息，编制个人或家庭资产负债表、现金流量表，并据此对个人或家庭进行资产负债分析、现金流量分析和财务状况比率分析。这种做法，从形式上来看，很时髦，很专业，也挺能吓唬人，让人觉得学问高深。但是，从科学、有用的角度看，这种作法，有两点却是致命的。

    一点是，将简单问题复杂化。作为理财师，我们在按专业理财的要求，采集到翔实、全面的客户背景资料后，即可依据这些资料，来作客户财务分析和评价的工作了。如果我们采集信息的办法是一套，分析信息的办法又是另一套，那么，要么我们采集信息的方法出了问题，不对路；要么就是故弄玄虚，自个儿玩自个儿的“高深”，自个儿为自个儿“制造工作”，自个儿为自个儿没事找事做，以便戴上“敬业”的光环。

    一点是，将公司理财的一般性方法生搬硬套到私人理财领域，忽视了私人理财与公司理财的本质的区别，忽视了经济发达国家国民与中国国民所处的经济发展环境的差别。

    公司理财与私人理财是有本质区别的。作为公司，它的财务目标是公司价值的最大化，公司利润的最大化。它的财务指标、评价体系的设置，必须为公司的目标服务。比如，为实现公司利润的最大化，公司必须降低一切可能降低的成本，甚至不惜批量裁员。又比如，在公司财务中，固定资产就占据了十分重要的位置，甚至是企业经济实力的象征。而私人理财则不同，它的财务目标是，抓住今天的快乐，规避明天的风险，追逐未来生活的更加快乐。比如，为了加快个人或家庭的资本积积累，个人或家庭可以节衣缩食，尽管这并不符合“抓住今天的快乐“的理财原则，但可以做到。然而，我们却不能为了减少开支，而抛妻弃女，实施“裁员”。因为，这并不道德，有悖人性，过于残忍。又比如，私人理财规划它的主要任务是“向前看”，是合理布局和分流个人或家庭的流动资产和收入。至于住房、汽车等固定资产，如果不打算变卖，那么，它只是理财需求分析中的一个参考。而无需评估它原值多少，净值多少，折旧率如何。说白了，私人理财，它首先关注的是消费，是怎么花钱，花多少钱来满足个人或家庭的即期消费需求，使个人和家庭成员活得舒坦一些，滋润一些，阳光一些。与此同时，为了维持这种生活的平衡、和谐，为了不让这种经济生活中的生态链被破坏，人们应该考虑，如何以最低的成本和适量的资本投入，来规避未来生活中可能出现或可以预期的经济风险或消费需求，以增强个人或家庭抗风险的张力，确保个人或家庭在任何一个时点，在任何一种风险面前，都能“闲庭信步”，照常运行，照常把小日子过舒坦，过滋润。在这样两个基础上，人们才可能考虑私人资本的获利和效益最大化。即用一部分私人资本去逐利，以使未来的个人或家庭经济更加活跃，更加富足，更加充满活力。

    私人理财不同于公司理财，倘若我们硬要拿公司理财那一套往私人理财上生搬硬套，其结果是两条；一条是，不少人理财师培训课程参加了，学习了，也拿到了理财师资格证书，但就是不知道怎样制定理财规划，或制定的理财规划不具操作性，不管用，甚至还误导了客户。一条是，理财师为客户作了理财规划，但客户看了就头晕脑胀，不知所云，不打收条。

    对客户进行财务分析，最便捷，最管用的方法是，紧紧围绕抓住今天的快乐，规避明天的风险，追逐未来生活的更加快乐这个理财目标来展开，并运用匹配这个私人理财的灵魂来从整体上比较、分析、评价客户的财务状况。