个人投资创业者如何避税

选好注册地

根据国家有关规定，凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。

在北京市中关村等高新技术开发区注册，公司业务包含计算机软件开发和实施，就能够成功注册为高新技术企业，即可享受高新技术企业的税收优惠政策，如企业所得税“两免三减半”等。

多用下岗职工

国家税务总局在2003年出台了新的税收优惠政策，对新办的服务型企业（除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外），当年新招用下岗失业人员达到职工总数30%以上（含30%），并与其签订1年以上期限劳动合同的，经劳动保障部门认定、税务机关审核，3年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。

挂靠经营

在公司创立时将自己的生产经营挂靠在享受国家高新技术企业优惠政策的科研单位，从而进一步享受一定的免税优惠。也可以通过挂靠民政福利企业或者其它能够享受税收优惠待遇的企业进行必要的纳税筹划。国家为了扶持民政福利企业，让更多的残疾人能够自食其力，对民政福利企业实行了减免税优惠，如安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服务业税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。

负债筹资

在实践中，很多企业在投资时都选择分期投资方式。一方面是因为企业的资金来源障碍，另一方面也因为这是一个不错的降低税收成本的方法。

负债筹资所支付的利息可以作为费用列支，允许企业在计算应纳税所得时予以扣除。而权益资本筹资所进行的股息的支付却不能作为费用列支，只能在企业税后利润中分配。相比之下，负债筹资能享受利息减税的优惠，降低了企业的资金成本。在税前收益不低于负债成本总额的前提下，负债比率越高，额度越大，其节税效果就越显著。当然，随着负债比率的提高，企业的财务风险和融资风险相应增大，甚至有可能发生债务危机。这里的关键是要尽可能找出一个合理的负债比。从投资创业的纳税优化角度看，企业部集资和企业之间拆借资金方式产生的效果最好，金融机构贷款次之，自我积累方法效果是最差的。